38. При нехватке ресурсов для финансирования своей деятельности Комитет может получить бюджетную дотацию, кредит, выпустить облигационный заем.
39. Инвестиционные фонды функционируют по поручению Комитета исключительно на комиссионной основе. Ставки комиссионного вознаграждения устанавливаются Комитетом.
40. Инвестиционные фонды облагаются налогом на прибыль в установленном порядке.
1. Государственное агентство по надзору за операциями с ценными бумагами (далее — Агентство) — государственное учреждение, задачами которого являются регулирование рынка ценных бумаг и контроль за созданием и деятельностью акционерных обществ в рамках действующего законодательства РСФСР.
2. Агентство подотчетно Совету Министров РСФСР, который определяет его полномочия. Ежегодно, не позднее 1 марта Агентство представляет Совету Министров РСФСР отчет о развитии рынка ценных бумаг и акционерного дела в истекшем календарном году.
3. Председатель и заместитель председателя Агентства утверждаются в должности на срок 5 лет Верховным Советом РСФСР по представлению Председателя Совета Министров РСФСР.
Агентство выполняет следующие функции:
4. Надзор за исполнением законов, положений и других нормативных актов об акционерных обществах и обращении ценных бумаг. Подготовку совместно с Минфином РСФСР законопроектов по вопросам развития акционерного дела и рынка ценных бумаг.
5. Разработку правил учета и составления балансов акционерных обществ.
6. Осуществление регистрации акционерных обществ и ведение общесоюзного реестра акционерных обществ.
7. Разработку в соответствии с существующим законодательством совместно с Комитетом по управлению государственным имуществом процедуры преобразования ныне действующих предприятий, объединений и организаций в акционерные общества, а также процедуры создания новых акционерных обществ.
8. Разработку правил первичной эмиссии и проведения операций с ценными бумагами акционерных обществ.
9. Публикацию списка ценных бумаг акционерных обществ, рекомендованных для вторичной торговли.
10. Определение правил публикации отчетности акционерных обществ. Агентство исходит при этом как из существующей в СССР и РСФСР системы отчетности, так и общепринятых в мировой практике норм.
11. Выдачу разрешений акционерным обществам на выпуск цепных бумаг в обращение. Агентство не вправе отказать в разрешении, если акционерное общество представило всю необходимую достоверную информацию. Агентство выборочно проверяет представленные сведения, но не несет ответственности за их достоверность.
12. Выдачу лицензий банковским учреждениям и специализированным (брокерским) фирмам на проведение посреднических операций с ценными бумагами акционерных обществ, а также выдачу лицензий на деятельность аудиторским фирмам. Отказ в выдаче лицензии может быть мотивирован только тем, что банковское учреждение, специализированная фирма или их сотрудники были ранее изобличены в злоупотреблениях при операциях с ценными бумагами.
13. Информирование всех участников рынка ценных бумаг и государственных органов о выдаче и лишении лицензий на операции с ценными бумагами.
14. Утверждение уставов фондовых бирж.
15. Осуществление общего надзора за функционированием фондовых бирж.
16. Расследование нарушений правил торговли ценными бумагами, возбуждение судебных дел по обвинению в преднамеренном обмане акционеров и злоупотребления при операциях с ценными бумагами.
17. Контроль за слияниями и поглощениями банковских учреждений и фирм, занимающихся операциями с ценными бумагами в целях предотвращения монополизации предоставления посреднических услуг.
18. Установление очередности выпуска ценных бумаг в зависимости от времени заявки и состояния рыночной конъюнктуры.
19. Регулирование уровня комиссионных, получаемых посредниками при совершении сделок с ценными бумагами.
20. Выдачу разрешений на приобретение одним физическим или юридическим лицом более 10 % акций одного акционерного общества и сбор информации о сделках с более 5 % акций.
Агентство применяет следующие санкции:
21. Временное или окончательное лишение банковского учреждения, специализированной или аудиторской фирмы лицензии на осуществление соответствующей деятельности.