Далее банк производит проверку информации, указанной в представляемых справках.
Срок такой проверки не должен превышать семи рабочих дней, следующих за датой представления справок.
Банк наделен правом запросить у резидента и поместить в досье по паспорту сделки и иные документы или их копии.
В некоторых случаях банк возвращает резиденту представленные документы. Это происходит, если:
• представленные резидентом справки заполнены и (или) оформлены с нарушением установленных требований;
• информация, указанная в справках, не соответствует сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, на основании которых заполнены справки;
• документы, на основании которых заполнены справки, не представлены, или представлены не все документы, или они оформлены в ненадлежащем порядке.
Срок возврата – семь рабочих дней, следующих за датой представления документов в банк.
В этом случае организация должна повторно представить те же документы, но заполненные надлежащим образом. При этом документы должны быть представлены в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты их получения от банка.
Таким образом, два агента валютного контроля (уполномоченный банк и таможенный орган) обмениваются документами, необходимыми для валютного контроля за экспортными и импортными операциями.
Примечания
1
Годме П.М. Финансовое право. М., 1978. С. 41.
2
См.: Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М., 2006.
3
См.: Современный словарь иностранных слов. СПб., 2003. С. 513.
4
См.: Крохина Ю.А. Финансовое право России. М., 2004. С. 112.
5
См.: Ведомости РСФСР. 1991. № 15. ст. 492.
6
См.: Российская газета. 1994. 24 мая.
7
См.: Финансовое право: Учебник / Под ред. М.А. Гуревича. М., 1940. С. 49.
8
См.: Алексеев С.С. Общая теория социалистического права. Вып. 2. Свердловск, 1964. С. 187; Серегина В.В. Государственное принуждение по советскому праву. Воронеж, 1991. С. 95.
9
См.: Мусаткина А.А. Поощрительные финансово-правовые санкции // Финансовое право. 2005. № 5. С. 48.
10
См.: Чантладзе В.Г. Вопросы теории финансов. Тбилиси, 1979. С. 107; Воронова Л.К, Мартьянов И.В. Советское финансовое право. Киев, 1983. С. 3; Грачева ЕЮ, Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. М., 1995. С. 6; Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. М., 1993. С. 7.
11
См.: Экономическая теория: Учебник / Под ред. В.И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, Л.С. Тарасовича. М., 2003.
12
См.: Финансы и кредит: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, М.В. Романовского. М., 2004.
13
См.: Финансы и кредит. Учебник. М., 2004.
14
См.: Соколова Э.Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований. М., 2009.
15
См.: Алексеев С.С. Общая теория права: В 2 т. Т. 1. М., 1981. С. 323.
16
См.: Ожегов С.И. Словарь русского языка. 23-е изд. М., 1990. С. 293.
17
См.: Вознесенский Э.А. Финансовый контроль в СССР. М., 1973. С. 43.
18
См.: Соколова Э.Д. Финансовое право Российской Федерации. М., 1996. С. 15; Грачева ЕЮ, Соколова Э.Д. Финансовое право России. М., 1997. С. 20.
19
См.: Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 1995. С. 84, 85.
20
См.: Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000. С. 111, 112.
21
См.: Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. М., 1996. С. 63.
22
См.: Поролло Е.В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения. М., 1996. С. 13.
23
См.: Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993. С. 100–101.
24
См.: Поролло Е.В. Указ. соч. С. 13.
25
См.: Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. С. 63–64.
26
См.: Поролло Е.В. Указ. соч. С. 14.
27
См.: Поролло Е.В. Указ. соч. С. 15.
28
См.: Краматорский Л.М. Ревизия и контроль. М., 1988. С. 21.
29
См.: Методические указания для налоговых органов по осуществлению процедуры снятия с учета индивидуальных предпринимателей (приложение к письму МНС России от 11 марта 1999 г. № ВП-6-12/165) // Нормативные акты для бухгалтера. 1999. № 11.
30
См.: Методические указания для налоговых органов по вопросам осуществления процедуры снятия с учета налогоплательщика-организации, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации (приложение к письму МНС России от 31 декабря 1998 г. № ВП-6-12/932).