Только за прошлый год отток капитала с российского фондового рынка составил 8 миллиардов долларов (258 миллиардов рублей). Суточный объем торгов на Московской бирже по сравнению с 2011 годом упал примерно в два раза. В то же время объем депозитов физлиц в 2012 году, по данным ЦБ, увеличился на 1,56 триллиона рублей. В 2013 году такую же сумму банкам удалось привлечь уже за первые семь месяцев. Для сравнения: в докризисном 2007-м россияне отнесли в банки чуть больше триллиона рублей, а в 2008 году — всего 364 миллиарда.
Фондовый рынок стремительно теряет деньги. Вопрос в том, при чем здесь недвижимость, которую обеспеченные россияне предпочитают всем прочим инструментам в качестве объекта инвестирования. Попытка пересмотреть налоговые льготы в любом случае будет напоминать конфискацию и революционное уплотнение. Напомним: после октября 1917-го большевики принялись изымать у «буржуев» лишние квадратные метры, подселяя пролетариев в бывшие частные квартиры. Так родились коммуналки. Сегодня, пусть и более мягкими мерами, состоятельных граждан опять собираются уплотнять.
Еще весной Минфин предлагал оставить налоговые льготы только тем, кто владеет не более чем тремя квартирами и домами одновременно. Но кризис нарастал, капитал утекал, и в рабочей группе по построению МФЦ порешили пойти в деле раскулачивания дальше. Владельцев нескольких объектов жилой недвижимости (не важно, в одном регионе или разных) предложено в принципе лишить всех льгот. Им придется при продаже любой недвижимости платить 13-процентный налог. Для владельцев единственного жилья предусмотрена поблажка. Правда, незначительная. Минимальный срок владения, который дает право на освобождение от НДФЛ, будут устанавливать региональные власти. Коридор составит от 3 до 15 лет. Учитывая, что, по некоторой информации, одним из основных лоббистов поправок является мэрия столицы, москвичам вряд ли стоит рассчитывать на нижнюю планку.
Столичным жителям, впрочем, ловить вообще нечего. Поскольку в поправках есть норма, согласно которой налог надо будет платить по-любому, если продаваемое жилье стоит дороже пяти миллионов рублей. По данным аналитического центра «ГдеЭтотДом.РУ», в сентябре самая дешевая квартира в столице (в пределах МКАД) продавалась по адресу улица Загорьевская, дом 14, корпус 1 (ЮАО), площадью 32 квадратных метра по цене 4,3 миллиона рублей. При таких ценах московские налоговые льготники скоро вымрут как класс.
Все еще не спешите избавляться от квадратных метров и нести вырученные деньги на фондовый рынок?
Тогда мы идем к вам
Проведем детальный расчет. Живете вы, скажем, в Юго-Западном округе Москвы в «двушке» площадью 60 квадратных метров, и захотелось вам ее продать. Стоит она в среднем 11,3 миллиона рублей, а покупали вы ее, предположим, в начале октября 2010 года за 9,6 миллиона рублей. Получается, что заработали 1,7 миллиона рублей. Три года уже прошли, платить НДФЛ не нужно. Если же льготу отменят, будьте добры, государству 221 тысячу рублей со сделки. При новых правилах эту сумму придется платить в любом случае из-за ограничения налогового вычета пятью миллионами рублей. И если раньше льготами могли пользоваться как малоимущие, так и крупные собственники земли и зданий, проворачивающие сделки на миллиарды рублей, то теперь все москвичи, владеющие квартирами, будут приравнены к инвесторам. А что? За удовольствие почувствовать себя в одной лодке с Романом Абрамовичем и заплатить не грех.
«Если абстрагироваться от идеи привлечь граждан на фондовый рынок, то я отмену льгот по НДФЛ при продаже жилья поддерживаю, — говорит партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин. — Система, при которой я могу купить пять квартир, подождать три года, продать их, заработав миллион долларов и не заплатив при этом ни копейки налогов, порочна». Правда, эксперт отмечает, что в наших условиях идея заранее обречена на провал. «Все еще больше уйдут в тень, выставляя официально квартиры на продажу по цене в один миллион, — говорит он. — Налоговая, как ни странно, на такие сделки не сильно обращает внимание, предпочитая «кошмарить» арендаторов. Хотя даже банки нередко выдают ипотечные кредиты на сумму, превышающую ту, что записана в договоре купли-продажи». При этом число налоговых уклонистов будет постоянно расти. При занижении официальной стоимости жилья в проигрыше оказывается покупатель, который при продаже квартиры вынужден будет платить больше налогов. А значит, он тоже в свое время уйдет в тень, скрыв истинную сумму сделки.