1492 КА Резерв пiд заборгованiсть за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк резервiв на покриття заборгованостi за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж.
За кредитом рахункупроводяться суми сформованих резервiв.
За дебетом рахункупроводяться суми зменшення резервiв або суми використаних резервiв.
1493 КА Резерв пiд заборгованiсть за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк резервiв на покриття заборгованостi за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення.
За кредитом рахункупроводяться суми сформованих резервiв.
За дебетом рахункупроводяться суми зменшення резервiв або суми використаних резервiв.
15 Кошти в iнших банках
150 Кошти до запитання в iнших банках
1500 А Кореспондентськi рахунки, якi вiдкритi в iнших банках
Призначення рахунку: облiк коштiв на кореспондентських рахунках, якi вiдкритi в iнших банках, а також депозитiв до запитання в iнших банках.
За дебетом рахункупроводяться суми, що надходять на користь банку, його клiєнтiв i кореспондентiв.
За кредитом рахункупроводяться суми, що списуються згiдно з дорученням банку за власними операцiями, операцiями клiєнтiв i кореспондентiв.
1508 А Нарахованi доходи за коштами до запитання в iнших банках
Призначення рахунку: облiк нарахованих доходiв за коштами до запитання в iнших банках. Доходи облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих доходiв до часу їх сплати.
За кредитом рахункупроводяться суми нарахованих доходiв при їх отриманнi чи суми, якi перерахованi на рахунок прострочених нарахованих доходiв у разi несвоєчасного їх отримання.
1509 А Простроченi нарахованi доходи за коштами до запитання в iнших банках
Призначення рахунку: облiк не отриманих у строк нарахованих доходiв за коштами до запитання в iнших банках.
За дебетом рахункупроводяться суми прострочених нарахованих доходiв.
За кредитом рахункупроводяться суми отриманих доходiв або доходiв, що визнанi сумнiвними Подальший облiк списаних доходiв здiйснюється за позабалансовим рахунком N 9600.
151 Строковi депозити, якi розмiщенi в iнших банках За рахунками цiєї групи облiковуються депозитнi операцiї i операцiї на строк в один операцiйний день.
1510 А Депозити овернайт, якi розмiщенi в iнших банках
Призначення рахунку: облiк депозитiв, якi розмiщенi банками в iнших банках на строк не бiльше одного операцiйного дня.
За дебетом рахункупроводяться суми розмiщених депозитiв овернайт.
За кредитом рахункупроводяться суми повернених коштiв при закiнченнi строку депозиту, а також суми, перерахованi на рахунки простроченої та сумнiвної заборгованостi.
1511 А Гарантiйнi депозити та грошове покриття в iнших банках
Призначення рахунку: облiк коштiв, якi вимагаються банками-контрагентами для покриття кредитного ризику за рiзними операцiями в цих банках (депозитами, акредитивами тощо).
За дебетом рахункупроводяться суми розмiщених депозитiв та суми грошового покриття за вiдповiдними акредитивами тощо.
За кредитом рахункупроводяться суми повернених депозитiв та суми акредитивiв, виконаних за дорученням банку-емiтента, а також суми, перерахованi на рахунки простроченої i сумнiвної заборгованостi тощо.
1512 А Iншi короткостроковi депозити, якi розмiщенi в iнших банках
Призначення рахунку: облiк коштiв, розмiщених в iнших банках на короткострокових депозитах.
За дебетом рахункупроводяться суми розмiщених коштiв.
За кредитом рахункупроводяться суми повернених депозитiв, а також суми, перерахованi на рахунки простроченої i сумнiвної заборгованостi.
1515 А Довгостроковi депозити, якi розмiщенi в iнших банках
Призначення рахунку: облiк коштiв, розмiщених в iнших банках на довгострокових депозитах.
За дебетом рахункупроводяться суми розмiщених коштiв.