Реорганизация начинается после утверждения Национальным банком Украины плана реорганизации, который кроме других необходимых мероприятий должен предусматривать представление Национальному банку Украины соответствующих документов, необходимых для государственной регистрации нового банка или для регистрации изменений и дополнений к учредительным документам существующего банка.
Банк считается реорганизованным с момента внесения Национальным банком Украины изменений в Государственный реестр банков.
При принудительной реорганизации решения, предусмотренные пунктами 2-6 части первой настоящей статьи, принимаются Национальным банком Украины, соглашение о реорганизации не подписывается, общие условия реорганизации определяются постановлением правления Национального банка Украины и являются обязательными для выполнения всеми сторонами.
Статья 29. Соглашение о слиянии или присоединении
Соглашение о слиянии или присоединении заключается банками, которые реорганизуются путем слияния или присоединения, в письменной форме.
Соглашение о слиянии или присоединении содержит положения, регулирующие вопросы, определенные в статье 28 настоящего Закона.
Соглашение о слиянии или присоединении вступает в законную силу с момента утверждения его большинством в две трети голосов акционеров (участников) на общем собрании каждого из банков.
Раздел III
КАПИТАЛ, УПРАВЛЕНИЕ, ТРЕБОВАНИЯ К ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
Глава 6
КАПИТАЛ, ФОНДЫ И РЕЗЕРВЫ БАНКА
Статья 30. Структура капитала банка
Капитал банка включает:
1) основной капитал; 2) дополнительный капитал.
Основной капитал банка включает уплаченный и зарегистрированный уставный капитал и раскрытые резервы, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибыли, надбавок к курсу акций и дополнительных взносов акционеров в капитал, общий фонд покрытия рисков, создаваемый под неопределенный риск при проведении банковских операций, за исключением убытков за текущий год и нематериальных активов. Раскрытые резервы включают и другие фонды такого же качества, которые должны соответствовать следующим критериям:
1) отчисления в фонды должны осуществляться из прибыли после обложения налогом или из прибыли до обложения налогом, скорректированного на все потенциальные налоговые обязательства; 2) фонды и движение средств в них и из них должны в отдельности раскрываться в опубликованных отчетах банка; 3) фонды должны находиться в распоряжении банка для покрытия убытков с целью неограниченного и немедленного использования при появлении убытков; 4) убытки не могут непосредственно покрываться из фондов, а должны проводиться через счет прибылей и убытков.
При условии утверждения Национальным банком Украины дополнительный капитал может включать:
1) нераскрытые резервы (кроме того факта, что такие резервы не отражаются в опубликованном балансе банка, они должны иметь те же качества и сущность, что и раскрытый капитальный резерв); 2) резервы переоценки (основные средства и нереализованная стоимость «скрытых» резервов переоценки в результате долгосрочного пребывания во владении ценных бумаг, отраженных в балансе по исторической стоимости их приобретения);
3) гибридные (долг/капитал) капитальные инструменты, которые должны соответствовать следующим критериям:
они необеспечены, субординированы и полностью уплачены; они не могут быть погашены по инициативе владельца; они могут свободно участвовать в покрытии убытков без предъявления банку требования о прекращении торговых операций; они разрешают отсрочку обслуживания обязательств по уплате процентов, если уровень прибыльности не позволяет осуществить такие выплаты;
4) субординированный долг (обычные необеспеченные долговые капитальные инструменты, которые по условию контракта не могут быть взяты из банка ранее 5 лет, а в случае банкротства или ликвидации возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов). При этом сумма таких средств, включенных в капитал, не может превышать 50 процентов размера основного капитала с ежегодным уменьшением на 20 процентов от его первичной стоимости в течение 5 последних лет соглашения.
Национальный банк Украины имеет право определять своим постановлением другие статьи баланса банка для включения в дополнительный капитал, а также условия и порядок такого включения. Дополнительный капитал не может быть больше 100 процентов основного капитала.
Статья 31. Размер уставного капитала на момент регистрации банка
Минимальный размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть меньше:
1) для местных кооперативных банков – 1 миллиона евро; 2) для коммерческих банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области, – 3 миллионов евро; 3) для банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины, – 5 миллионов евро.
Пересчет размера уставного капитала в гривни осуществляется по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на день заключения учредительного договора.
По итогам года на основании финансовой отчетности банки обязаны корректировать размер уставного капитала на индекс девальвации или ревальвации гривни за счет и в пределах валовых доходов или валовых расходов банка в соответствии с методикой, установленной Национальным банком Украины.