На основании постановления следователя сотрудники полиции вправе производить обыск и выемку документов, которые, по их мнению, могут послужить доказательствами по уголовному делу.
В одной из страховых организаций в прошлом году было прекращено шесть уголовных дел в отношении руководителя.
Госзаказы
Сотрудничество с государством довольно опасно. Выполнение работ за счет бюджетных средств всегда чревато дополнительными проверками и пристальным интересом со стороны правоохранительных органов как в процессе реализации проекта, так и после его сдачи. Обычная стратегия работы с государством: получил заказ, сдал проект, сел. Именно поэтому многие предприниматели постепенно отказываются от такого сотрудничества. Последнее вряд ли вписывается в их перспективы.
Кстати, госструктуры тоже подвергаются полицейским проверкам. Однако там режим защиты несколько другой. Моя система работает и для них, но в этой книге речь исключительно о защите бизнеса.
Рейдерство
Методы захвата предприятий с каждым годом становятся все более открытыми и опираются по большей части на коррупцию правоохранительных органов.
Рейдер намеренно собирает компромат на компанию и направляет заявление в полицию. Когда полиция «обнаруживает» признаки преступления и возбуждает уголовное дело, в большинстве случаев руководству компании ничего не остается, кроме как согласиться на условия рейдера.
Психологический портрет налогового преступника
Цели у налоговых преступников различны: кому-то катастрофически не хватает денег, кому-то нужно заработать, а некоторым просто не хватает драйва. Для последних подобная игра с законом – аттракцион, суть которого заключается в попытке отстоять свою позицию в противостоянии с государством.
Налоговых преступников можно разделить на три категории.
«Умники и умницы»
Первый тип – умные, образованные, думающие люди. Их цель – не уклонение от уплаты налогов как таковое, а сам процесс разработки плана и его реализации. В России Налоговый кодекс – самый часто меняющийся закон. С момента его принятия в 1998 году в него внесено огромное количество поправок. Такое количество изменений нередко вступает друг с другом в противоречие. Преступники, относящиеся к первому типу, досконально изучают все тонкости действующего законодательства, строят схемы, производят расчеты, проигрывают различные варианты развития событий.
Однако таких проворных нарушителей мало, так как реализовать схему налогового преступления довольно сложно. Но тех, кому это действительно удается, уличить в совершении преступления нелегко.
«Жадные фраеры»
Ко второму типу относятся антисоциальные, осознанно нарушающие закон личности.
Их основная цель – уже не просто интерес к уклонению от налоговых трат, а финансовая выгода. Человеческая жадность не имеет границ: чем выше доходы, тем сильнее желание сократить отчисления в фискальные органы. Нередко они привлекают для разработки схемы ухода от налогообложения первую категорию налоговых преступников.
Объектом таких противостояний является отмывание денег, работа с однодневками, операции с иностранной валютой, незаконное перемещение товаров через таможенную границу и пр.
Нередко представителей данного типа привлекают к налоговой и административной ответственности. В некоторых случаях наступает и уголовная, в том числе и по другим статьям, например, «Мошенничество».
Налоговые преступники, относящиеся к третьему типу , совершают преступления по незнанию. Для них это скорее неожиданность, чем намеренное противоправное действие.
Независимо от того, к какому типу относится налоговый преступник, единичным нарушением и, как следствие, привлечением к ответственности дело не ограничивается.
Для первой категории преступников привлечение к ответственности – не преграда для повторного совершения преступления. Они воспринимают это как дополнительное препятствие на пути к реализации идеальной схемы обхода законодательства. Это для них не противоправное деяние, а интерес, хобби.
Преступников второго типа привлечение к ответственности не остановит по другой причине. Для них уголовное наказание – очередной вызов, который нужно принять, и продолжить действовать.