Отделение страхования жизни от остального страхового бизнеса. Везде, кроме Бразилии, страховщикам запрещено одновременно проводить страхование жизни и других видов рисков, не связанных с жизнью. Для различных целей должны существовать разные компании. В Чили перестраховщикам разрешается иметь дело как со страхованием жизни, так и с другими видами страхования, но учет должен проводиться отдельно.
Посредники (брокеры и агенты) могут работать во всех сферах страхования с разрешения регулирующих властей. Для брокеров в Венгрии требуется иметь минимальный капитал в 5 млн. форинтов и осуществлять страховые выплаты. В Польше требуется, чтобы посредники были учреждены на территории Польши и имели специальные депозиты. От польских и чилийских страховых брокеров также требуется прохождение специальной экспертизы перед процедурой лицензирования. В Бразилии установлены максимально допустимые проценты комиссионных вознаграждений как для брокеров, так и для агентов.
Обязательное страхование. Страхование гражданской ответственности автовладельцев обязательно во всех странах. В Болгарии и Чили обязательно также страхование пассажиров, а в Чешской Республике - страхование гражданской профессиональной ответственности, страхование авиаперевозок и охотников. Страхование от пожара для некоторых видов зданий обязательно в Польше и Бразилии.
Иностранные инвестиции. В целом они разрешены, хотя условия изменяются от страны к стране. В Чили полностью разрешен свободный доступ иностранных страховщиков на тех же условиях, что и для национальных страховщиков. Бразилия в настоящее время разрешает иностранцам владеть 50% капитала страховых компаний, но не больше 1/3 голосующих акций, и запрещает учреждение новых филиалов и отделений. Польша признает иностранных страховщиков при условии, что они зарегистрированы в стране как акционерные общества. Иностранцы должны получить специальное разрешение, если доля иностранного капитала превышает определенный процент. В Венгрии свободен доступ страховщиков, основанных в странах ОЭСР, но требуется, чтобы иностранные страховщики удовлетворяли требованиям регулирующих органов к их жизнеспособности. Болгария разрешит доступ иностранным страховщикам только в 2002 г., и разрешит им создавать филиалы только в 2004 г.
Страхование у "непризнанных" страховщиков (покупка страхового полиса у страховщика, не зарегистрированного на территории государства-покупателя). Такое страхование запрещено во всех странах, за исключением морского страхования (Венгрия), страхования собственности граждан, находящейся за границей (Польша), риски лиц, работающих за границей (Венгрия). В Венгрии и Бразилии допускается страхование у иностранных страховщиков в случае, если покрытие рисков невозможно в пределах национального рынка, но только при наличии специального разрешения.
В дополнение к упомянутым особенностям, характерным для всех шести систем регулирования страхования, в каждой стране применяется также множество других средств управления и требований, соответствующих национальным законам и экономическим приоритетам.
Минимальные требования депонирования. В Болгарии от страховщиков требуется депонировать 3% от минимального размера капитала плюс 0,1% для каждого осуществляемого вида страхования. Бразилия требует от страховщиков, продающих полисы, номинированные в индексных единицах, держать специальные резервы. В Чешской Республике пока требуется депонировать 10 млн. крон, но это требование предлагается отменить.
Нормативные требования. В Польше нельзя принимать на себя риск в размере более 15% капитала и технических резервов. В Бразилии премии могут быть оплачены в 7 приемов в рассрочку. В Чили премии и страховые суммы должны быть заявлены и зафиксированы в иностранной валюте, или в индексных единиц (для ясности сравнения и для целей защиты от инфляции). Форма полиса должна быть официально одобрена в Чешской Республике и в некоторых случаях в Венгрии.
Контроль за нормой доходности национальных компаний. В Польше требуется одобрение Министерства финансов в случае установления нормы доходности в 10, 25 и 75%. Чешская Республика планирует ввести аналогичное требование для 50 %.
Требования к предоставлению отчетности. В Бразилии предписано, чтобы страховые компании публиковали финансовые отчеты в определенных средствах массовой информации, и публикации должны быть ежеквартальными или даже ежемесячными в некоторых случаях. В Чили требуется публикация ежеквартальных и ежегодных отчетов. В Польше и Бразилии страховщикам предписана специальная форма отчета.
Государственные монополии. Несмотря на общую либерализацию рынка страхования, некоторые элементы государственной монополии на страховом рынке все еще остаются в секторах, которые являются политически или социально чувствительными. В Чешской Республике медицинское страхование и страхование социального обеспечения - государственная монополия, в то время как в Венгрии государство осуществляет страхование экспортных кредитов. В Бразилии страхование некоторых федеральных или государственных правительственных рисков - государственная монополия, и иностранные страховщики не допускаются в эти сектора. Страхование компенсации рабочим - в настоящее время государственная монополия в Бразилии, и бывший государственный страховщик IRB по-прежнему имеет приоритет в сфере перестрахования.
Ограничения на инвестиции средств страховщиков. В Бразилии, Болгарии, Венгрии и Польше действует требование инвестировать активы страховых компаний в одобренные виды финансовых инструментов на внутреннем рынке, включая правительственные ценные бумаги. В Болгарии такие активы включают депозиты банка, недвижимость (максимум до 25%), долевое участие и обязательства местных властей. В Болгарии страховщики могут осуществлять капиталовложения за границей, получив на это специальное разрешение Министерства финансов. Бразилия требует, чтобы страховщики вкладывали 25% резервов в бразильские акции, торгуемые и одобренные наблюдательным органом. Инвестирование резервов за границей запрещено. В Польше максимальный предел инвестиций за границей - 5% активов, покрывающих обязательства страховщика, для перестраховщика эта норма - 15-25% в зависимости от статуса.
Налогообложение страховых взносов. Среди шести стран премии подлежат налогообложению только в Чили, где налог в 18% уплачивается со всех премий кроме страхования землетрясения и жизни, и специальный налог в 22% - на страхование, произведенное за границей. В Польше установлен взнос в 2% от премии при страховании от пожара с целью финансирования пожарных команд, 7% на действия посредников (брокеры и агенты), и налог в 0,3% на финансирование органов власти. В Венгрии введен 6%-ный почтовый сбор и ряд других налогов с целью финансирования пожарников.
5. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ, СВЯЗАННЫЙ С ВСТУПЛЕНИЕМ
ВО ВСЕМИРНУЮ ТОРГОВУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ
5.1. Влияние требований ВТО (Генерального соглашения в сфере услуг) на регулирование страхового рынка
Генеральное соглашение в сфере услуг и финансовых операций содержит Приложение с перечнем финансовых услуг, включая страхование и связанные с ним услуги:
* прямое страхование (страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни);
* перестрахование;