♦ выявления имущественных прав участников;
♦ механизм наложения права вето на решения;
♦ порядок голосования, регламент принятия решений;
♦ сроки избрания, досрочного переизбрания совета директоров;
– ошибки при оформлении вклада;
– оплата акций (долей);
– ошибки при переходе прав на акции (доли):
♦ продавец не мог их отчуждать;
♦ не были соблюдены необходимые процедуры – одобрение, подтверждение отказа, получение согласия и т. д.;
♦ не было необходимого согласования (или уведомления) сделки с ФАС;
♦ сделка может быть признана недействительной;
♦ нарушения произошли при расчетах по сделке;
– поиск ошибок в учредительных документах конкурента. Встречаются случаи, когда собрание акционеров решает расформировать совет директоров, но забывает внести соответствующие изменения в устав, при этом начинает принимать решения вместо совета директоров;
– неверное использование данных оценки.
2. Трудовые отношения:
– система кадровой документации на предприятии;
– профсоюзы;
– предписания контрольно-надзорных органов.
3. Отношения в сфере недвижимости:
– неправильное оформление прав;
– права не зарегистрированы в реестре;
– активы «висят» на подставной фирме;
– продажа активов по заниженной стоимости;
– нарушение в пользовании недвижимостью.
4. Земельные отношения:
– использование земли без учета категории и вида разрешенного использования;
– нормы специального регулирования сельскохозяйственных земель;
– нарушение процедуры согласования при строительстве;
– экологические нарушения;
– ухудшение качества земли.
5. Интеллектуальная собственность:
– не зарегистрирован товарный знак;
– ошибки при регистрации товарной марки;
– пропуск срока действия лицензий, сертификатов;
– нарушения при лицензировании или сертификации деятельности.
6. Хозяйственные операции общества:
– экономически нецелесообразные сделки;
– причинение обществу убытков;
– доведение общества до состояния банкротства;
– занижение стоимости сделок;
– несогласование крупных сделок;
– нарушение процедуры заключения сделок с заинтересованностью и т. п.
7. Экологическое законодательство:
– нарушение в экологической сфере (в том числе уголовные преступления);
– проработка возможности экологического гринмейла.
8. Задолженности – кредиторская и дебиторская:
– неплатежеспособность должников;
– проверка структурированности кредиторской задолженности;
– возможность скупки долгов конкурента;
– наличие внебалансовых обязательств;
– наличие подконтрольной конкуренту задолженности;
– возможность искусственного создания задолженности.
9. Судебные споры и возможные претензии:
– риск конкурента оказаться должником;
– риск конкурента потери недвижимости;
– риск обанкротиться.
10. Проверка специфики деятельности компании:
– соответствие деятельности конкурента законодательству о лицензировании;
– нарушение таможенного законодательства;
– нарушение валютного регулирования;
– антимонопольные нарушения и т. д.
11. Вопросы налогообложения:
– схемы вывода денег;
– схемы оптимизации налогообложения;
– иные нарушения налогового законодательства.
12. Приватизация предприятия:
– приватизационные «обиды» государства;
– нарушения правил приобретения акций на баланс предприятия;
– административное давление на работников при поведении скупок акций руководством;
– подписание директорами транзитных компаний договоров купли-продажи акций с превышением полномочий;
– нарушения, допущенные при учреждении удерживающих компаний;
– нарушения при покупке «готовых» фирм и т. п.
Какие еще «звоночки» подскажут о наличии у конкурента слабостей или теневой жизни? Их масса:
– кратковременность его существования;
– нестабильность работы предприятия;
– негативные отзывы о сотрудничестве;
– завышение активов;
– обременение активов конкурента (аренда, залог и т. п.);
– наличие большого числа сделок между родственными компаниями;
– отсутствие дочерних компаний;
– изменение адреса в уставных документах;
– смена учредителей предприятия;
– высокая текучесть кадров;
– устойчивая связь с криминалом;
– уменьшение основных и оборотных фондов;
– просьбы о перечислении денег на счета третьих лиц или на скрытые счета;