К небанковским кредитным организациям могут быть, в частности, отнесены государственные структуры — Фонд содействия занятости, Пенсионный фонд РФ, Фонд государственного социального страхования, дорожные и экологические фонды, а также коммерческие страховые организации, селенговые предприятия, ломбарды, кассы взаимопомощи и др[753]. Нормативные акты Банка России позволяют выделить три вида небанковских кредитных организаций:
— расчетные небанковские кредитные организации;
— клиринговые небанковские кредитные организации;
— инкассаторские небанковские кредитные организации[754].
Объективная сторона преступления в этом случае выражается в совершении банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест.
В упомянутом Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие «банковская операция» отделено от понятия «сделки, которые может совершать банк или иная кредитная организация».
К числу банковских операций ст. 5 Федерального закона относит:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических или юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)[755].
В ст. 312 УК имеются в виду те из названных операций, совершение которых связано с невыполнением служащим кредитной организации требований, предъявляемых к нему в связи с осуществлением ареста денежных средств, находящихся на счету (или во вкладе).
Субъектом преступления при совершении деяния в этой форме является служащий кредитной организации, совершивший указанное выше нарушение.
В русском языке слово «служащий» обозначает работника, занятого интеллектуальным, нефизическим трудом в различных сферах деятельности[756]. С учетом смысла ст. 312 УК субъектом предусмотренного в ч. 1 названной статьи преступления может быть только лицо, находящееся в трудовых отношениях с банком или иной кредитной организацией, в круг служебных обязанностей которого входит осуществление от имени кредитной организации банковских операций с денежными средствами, находящимися на счетах или во вкладах.
С субъективной стороны совершенное в этой форме деяние также характеризуется умыслом. При вменении в вину служащему кредитной организации преступления, предусмотренного ч 1 ст. 312 УК, важно установить, что он осведомлен о наложении ареста на денежный счет (вклад) и, следовательно, осознает, что производимые им банковские операции запрещены законом.
Завершая анализ ч. 1 ст. 312 УК, обратим внимание на то, что все иные случаи, когда исполнение процессуальных актов в части имущественных взысканий становится невозможным в силу чьих-то умышленных или неосторожных деяний, должны оцениваться с точки зрения иных норм Уголовного кодекса (о халатности, уничтожении имущества и т. п.).
Подчеркнем также, что при разработке проектов УК РФ ч. 1 ст. 185 прежнего УК РСФСР подвергалась критике. Ученые вносили предложения о декриминализации описанного здесь преступления. Отмечалось, в частности, что меры уголовно-правового воздействия не соответствуют характеру и степени общественной опасности содеянного при совершении растраты, отчуждения либо сокрытия имущества, подвергнутого описи или аресту[757]. Законодатель, однако, к этому мнению не прислушался, свидетельством чего как раз и являются положения проанализированной ч. 1 ст. 312 УК.
На наш взгляд, все-таки необходимо еще раз вернуться к обсуждению вопроса о соответствии критериям криминализации решения о признании преступным посягательством незаконных действий, совершенных в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту, лицом, которому имущество вверено.
753
См.: Талан М. В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. Казань, 2001. С.142.
754
Подробно об этом см.: Банковское право: Учебное пособие / Под ред. А. А. Травкина. Волгоград, 2001. С. 36.
757
См., например: Гаранина М. А. Системы преступлений против правосудия (формирование и развитие): Автореф. дис.... канд. юр ид. наук. М., 1995. С. 10.